Клиент вернул бракованный товар с поставки прошлого года.
Подскажите пжл есть ли смысл возмещать НДС по товару, который является браком? Продать мы его не сможем. Планируем списать.
Comments
Цитата: Клиент вернул бракованный товар с поставки прошлого года.
А как вы оформили данную операцию ?
Важный бух, добрый день!
Как отдельную операцию Возврат от покупателя. Были документы на возврат от покупателя, я только КСФ сформировала.
Цитата: я только КСФ сформировала.
Верно. То есть вы не хотите отражать в учете НДС эту КСФ ?
Важный бух, я просто не вижу логики в этом, товар все равно далее не продать. Либо возместить, потом списать на брак и восстановить или же сразу не принимать к возмещению.
Что посоветуете?
Цитата: Либо возместить, потом списать на брак и восстановить
Зачем восстанавливать ? Восстанавливать ранее правомерно принятый к вычету НДС и начислять НДС на стоимость бракованных товаров не нужно. ( п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33, письма Минфина от 08.02.2021 № 03-07-14/8084, от 15.05.2019 № 03-07-11/34572, от 15.03.2018 № 03-03-06/1/15834, от 02.03.2018 № 03-03-06/1/13389, ФНС России от 21.05.2015 № ГД-4-3/8627@).
Важный бух, спасибо за ответы!
Тогда могу смело возместить НДС и не переживать, что при проверке потом могут доначислить.
Еще раз спасибо! Всегда меня выручаете. Хорошего дня!
Цитата: Тогда могу смело возместить НДС и не переживать, что при проверке потом могут доначислить.
Конечно можете. Причем датой получения КСФ. Никаких уточненок подавать не нужно. С кодом 18 в Книге покупок (Постановление 1137)